建發國際訂立可續期借款合同 附屬公司獲50億元貸款額度

觀點地産網訊：6月16日，建發國際投資集團有限公司發布自願公告。于當日，建發國際、建發國際的間接全資附屬公司廈門益悅置業有限公司及建發房地産集團有限公司訂立可續期借款合同。根據可續期借款合同，建發房産同意向益悅授出本金額為人民币50億元的貸款額度。建發房産将透過抵銷建發房産向建發國際提供的等額股東貸款履行其提供該貸款的責任。

該貸款的初始年利率為中國人民銀行所頒布的五年期以上貸款市場報價利率（「LPR」）x（1+增值稅率）。若未來增值稅稅收政策允許利息支出抵扣進項稅，則該貸款的年利率将調整為五年期以上LPR。每屆滿六個月該貸款的利率将根據中國人民銀行上一個月發布的最新五年期以上LPR進行調整。

根據可續期借款合同，該貸款的初始期限自2021年6月30日起計為10年，以後每五年為一個延期期限，即于可續期借款合同日期起計滿10年當日，益悅可選擇償還本金及利息或将全部或部分還款再延期五年。在後者情況下，益悅仍可選擇将全部或部分還款延期五年，直至益悅償還全部未償還本金及利息為止。益悅每次選擇延期償還全部或部分還款時，該貸款的年利率将增加3%，直至其達到10%。益悅有權于2021年6月30日起計滿三年當日或三年後每年12月20日後的下一工作日提前贖回全部或部分未償還本金並結算對應利息。該貸款的利息應根據有關适用規定于計算所得稅前扣除。

據觀點地産新媒體了解，建發國際主要于中國從事房地産開發、房地産産業鍊投資服務及新興産業投資業務。該貸款将用于益悅的業務發展，包括但不限于發展新項目、支付營運開支等。

建發國際董事相信，訂立可續期借款合同将對建發國際的整體融資有利：(i)該貸款的初始利率乃參考類似貸款的市場利率水平厘定，且該貸款的利率優于獨立第三方融資機構所提供的利率；(ii)由于益悅有權延期償還該貸款全部或部分本金及利息，該貸款将确認為建發國際權益，即建發國際得以降低其負債並更靈活調整其資本架構；及(iii)該貸款並無要求建發國際抵押或擔保其任何資産或提供任何保證（獨立第三方融資機構通常于提供類似貸款時會有所要求）。

根據現行會計原則，該貸款将被視為權益工具。于簽署可續期借款合同後，股東貸款于2021年6月30日的賬面值中人民币50億元将被終止确認為建發國際負債並确認為建發國際權益，此舉将降低建發國際的資産負債比率、擴大資本基礎及提升資産淨值狀況。

由于建發國際的财務狀況将于簽署可續期借款合同後有所改善，董事預期建發國際将有能力維持适當的資本架構及穩健的财務狀況，有利于建發國際長遠發展。

此外，根據建發國際2020年12月1日的公告有關建發國際、益悅及建發房産于2020年12月1日訂立的可續期借款合同。

建發房産同意向益悅授出本金額為人民币95億元的貸款額度，而建發房産将透過抵銷其向建發國際提供的等額股東貸款履行其提供2020年貸款的責任。由于2020年貸款及該貸款均為建發房産已于過去12個月期間向益悅提供或将向益悅提供的貸款，該等金額應合並計算從而計算有關百分比率。