大唐地産就2022年度業績審計問題提供進一步資料 預計8月31日刊發

觀點網訊：大唐集團控股有限公司5月12日宣布，誠如公司日期為2023年3月31日的公告所披露，羅兵咸永道在為2022年度業績進行審計的過程中發現若幹問題，公司希望就每個問題提供進一步的資料。

目前，該公司業績若幹項内容仍未完成升級，待業績審計完成以後，現時預期2022年度業績及2022年報将于2023年8月31日刊發。

大唐地産表示，應該公司要求，股份自2023年3月21日上午九時正起于聯交所暫停買賣，並将維持停牌直至另行通知為止。

觀點新媒體查閱公告了解，針對此前羅兵咸永道在為2022年度業績進行審計的過程中發現若幹問題，大唐地産就每個問題提供進一步的資料如下：

其一，針對有關向地方政府歸還土地用于城市重建的交易以及所收補償款的資金流動情況，大唐集團表示，廈門盛善領商業管理有限公司（前稱廈門京鼎體育文化發展有限公司）為一間在中華人民共和國成立的有限公司。盛善領為本公司全資附屬公司廈門大唐房地産集團有限公司的附屬公司。

盛善領為位于中國廈門的土地開發項目（包括一個集辦公、酒店、商業及體育設施于一體的綜合建築，以及鄰近的若幹待開發地塊）的業主，于2022年5月23日及2022年9月30日與兩間政府相關實體訂立若幹協議，據此，盛善領将該土地歸還予當地政府機關用于城市重建，並從政府相關實體收到補償金。

羅兵咸永道已要求本公司提供該筆所得款項用途的證明文件，並厘清其付款安排的理由，包括：(i)向集團内公司及第三方提供若幹現金墊款或還款，及(ii)向租戶支付的賠償。

栢誠（大唐地産2023年3月31日委任的新任核數師）将對支付安排及資金流動進行必要的審計程序。

其二，有關出售公司若幹附屬公司的交易，厘定代價及支付安排的基準以及公司為支持該附屬公司的會計處理而進行的評估。

大唐地産介紹，關于盛善領出售事項，于2022年7月，廈門大唐與一間實體訂立股權轉讓協議，涉及出售盛善領20%的股權，盛善領的組織章程細則經修訂，所有股東決議案及董事會決議案均須股東或董事一致同意（視情況而定）。由于對交易背景的不完全了解，可能由本集團不同部門之間的内部資訊障礙引致，本集團财務部門認為本集團已失去對盛善領的控制權，因此向羅兵咸永道表示盛善領在完成盛善領出售事項後作為本集團的合營企業入賬。與羅兵咸永道讨論後，本集團已厘清上述誤解，本公司确認将盛善領作為附屬公司合並至本公司的綜合财務報表中。

羅兵咸永道要求本公司(i)厘清在盛善領出售事項完成後修訂盛善領組織章程細則的理由，以及在盛善領出售事項完成後，盛善領是否應被視為本公司的附屬公司；(ii)解釋盛善領出售事項的商業理由及厘定盛善領出售事項代價的基準；及(iii)解釋出售事項所得款項的用途及厘清參與出售事項所得款項資金流動的若幹實體之間的關繫。羅兵咸永道還建議對該等實體進行若幹面談，作為後續審計程序。

大唐地産集團的财務部門将與栢誠讨論以确認有關盛善領的适用會計處理方式，而栢誠将就盛善領出售事項進行必要的審計程序。

而關于大唐酒店出售事項，大唐地産介紹，于2022年6月，廈門大唐與一間實體訂立股權轉讓協議，出售廈門大唐酒店有限公司的100%股權。

羅兵咸永道要求本公司(i)解釋大唐酒店出售事項的商業理由及厘定大唐酒店出售代價的基準；及(ii)解釋出售事項所得款項的用途，並厘清參與出售事項所得款項資金流動的若幹實體與大唐酒店所收若幹款項之間的關繫。羅兵咸永道還建議對該等實體進行若幹面談，作為後續審計程序。栢誠将就大唐酒店出售事項進行必要的審計程序。

其三，關于本集團及其合營企業之間的資金流動以及本公司對未償付應收款項可收回性的評估。

大唐地産披露，本集團在2022年12月31日錄得應收本公司一間合營企業的賬款，與本集團于2021年12月31日錄得應付合營企業賬款時的情況相比，未償付結余有重大的淨變化。

羅兵咸永道發現本集團與合營企業之間的若幹現金流動，並要求本公司(i)厘清向合營企業進行若幹還款及付款的商業理由；(ii)厘清參與資金流動的若幹實體之間的關繫；(iii)提供支援相關付款條目的文件；及(iv)評估從合營企業收回該等未償付應收賬款的可能性。羅兵咸永道還建議對該等實體進行若幹面談，作為後續審計程序。

本公司正在努力整理必要的資料及證明文件，以确認與該合營企業賬款往來的金額。本公司同意栢誠的初步意見，如存在未收回該合營企業的賬款，本公司将根據預期信貸虧損模式對應收合營企業賬款進行減值評估。本公司将在必要時聘請專業獨立估值師協助本公司進行有關評估。

截至本公告日期，尚未确認應收賬款的金額，且減值評估尚未完成。

其四，關于本集團的持續經營評估、對若幹資産、項目及應收款項的減值虧損評估以及本公司管理層對向合營企業的若幹貸款提供擔保的預期信。

大唐地産表示，貸虧損評估方面，本公司将在栢誠完成所有必要的審計程序後，于年度财務報表中對本公司截至2022年12月31日止年度的減值及持續經營評估作出相關披露。該等問題有待本公司及栢誠作進一步核實。除上述披露者外，董事會不知悉任何與該等問題有關的事宜須提請本公司股東或債權人垂注。

待審計完成以後，現時預期2022年度業績及2022年報将于2023年8月31日刊發。