格力地産重大資産重組事項收到上交所問詢函

觀點網訊：11月27日，格力地産股份有限公司發布關于收到上海證券交易所《關于對格力地産股份有限公司重大資産置換暨關聯交易報告書的問詢函》的公告。

關于交易方案，問詢函提及結合持股比例、章程規定、董事會席位、經營決策和重大事項表決安排等，分析說明交易後上市公司對免稅集團能否實施有效控制；?補充披露公司剩余房地産資産相關情況，後續經營安排；補充披露相關托管内容、托管費用與收益安排及公允性，相關托管的會計處理及依據。說明上海保聯股權監管限制的具體原因，目前的解除進展，是否對本次交易構成障礙；請财務顧問、律師和會計師發表意見。

關于擔保事項，問詢函提及請公司補充披露：公司為三亞合聯提供擔保對應債務形成背景、期限、用途等，截至目前相關擔保解除進展；重慶兩江為公司提供擔保對應債務情況、交易背景、期限、用途等；相關擔保費率的确認依據及合理性。請财務顧問和律師發表意見。

關于拟置出資産評估，問詢函提及請公司結合拟置出資産截至目前的房地産開發情況、可比交易市場情況及未來經營安排等，說明相關房地産項目評估方法選取依據及合理性，是否符合行業慣例；逐項列示減值涉及主要資産的具體情況，包括減值計提的具體過程及關鍵參數選取，說明減值計提合理性，相關交易作價是否公允、合理，是否已充分考慮債轉增資本公積等事項影響，是否存在前期減值計提不充分的情形。請财務顧問和評估師發表意見。

關于免稅集團評估，問詢函提及請公司補充披露：貨币資金等溢余資産的确定依據，是否充分考慮公司日常營運資金、資本開支等需求；結合相關子公司闆塊定位、業務開展等，說明直接将其與免稅集團的經營性資産價值相加的依據及合理性；珠免國際以收益法進行評估的原因及合理性，相關參數的選取依據及合理性；金葉酒店增值率較高的原因，是否已充分考慮财務數據未經審計的影響；珠海市中免免稅品有限責任公司相關評估過程及參數選取，是否已充分考慮注銷的情況。請财務顧問和評估師發表意見。

關于盈利預測可實現性，問詢函提及請公司補充披露：結合免稅集團報告期内各主要品類毛利率情況，說明預測期毛利率水平的可實現性；免稅集團旗下免稅店名稱、所在區域、主營産品，以及報告期和預測期内的客流量、客單價、購買率、營業收入、淨利潤等情況；結合行業發展趨勢、競争格局、相關經營期限等，分析說明免稅集團預測期收入保持穩定增長的原因及合理性；結合截至目前的經營業績，補充披露免稅集團2024年盈利預測的可實現性。請财務顧問和評估師發表意見。

關于業績承諾，問詢函提及請公司補充披露：報告期内免稅集團未實現内部交易損益情況、具體交易背景、金額等，業績補償安排是否符合《監管規則适用指引——上市類第1号》等規定；業績承諾各期金額的具體确認依據及合理性。請财務顧問、會計師和評估師發表意見。

關于采購和存貨，問詢函提及請公司補充披露：報告期内前五大供應商及對應采購金額變動較大的原因及合理性，是否符合行業慣例；免稅集團香化産品采購金額大幅增長的原因及合理性；存貨的具體構成，存貨金額持續增長的原因，結合存貨構成、庫齡分布、各免稅店存貨情況、可變性淨值确認等，說明存貨跌價準備計提是否充分。請财務顧問和會計師發表意見。

公告提及，格力地産收到本問詢函後應當立即披露，在10個交易日内針對上述問題書面回復，並對草案作出相應修改。

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