深交所問詢世聯行年報 涉貨币資金水平、營業收入等問題

觀點地産網訊：4月10日，深交所中小闆公司管理部對深圳世聯行集團股份有限公司發布關于2019年年報的問詢函，涉及貨币資金、其他應收款、資産運營服務業務、貸款壞賬計提、營業收入等多個方面，共有7大問題。

觀點地産新媒體查閱公告獲悉，問詢函中提到，世聯行賬面貨币資金為25.82億元，占總資産的比重為22.14%；短期借款與長期借款合計22.73億元，占總資産的比重為19.48%。

對此，管理部要求世聯行結合公司業務發展情況測算營運資金需求，說明公司貨币資金水平與資金需求是否匹配。此外，還要求其以列表方式補充說明公司貨币資金存放地點、存放類型、利率水平、是否存在抵押/質押/凍結等權利限制，並說明公司貨币資金相關内控措施的執行情況等。

報告期末，世聯行其他應收款中，業務借款期末余額為1.50億元。管理部要求說明上述其他應收款的形成原因，欠款方是否為上市公司關聯方，並自查是否存在《上市公司規範運作指引》規定的對外提供财務資助、非經營性資金占用的情形。

2017年至2019年，世聯行資産運營服務業務的營業收入分别為33,387.8萬元、63,380.80萬元、93,462.59萬元，分别同比增長432.42%、89.83%、47.46%；實現的毛利分别為-29,466.68萬元、-41,795.19萬元、-44,103.18萬元。

管理部提出，世聯行結合資産運營服務業務的行業周期特性、公司市場競争地位、成本構成以及同業務可比上市公司狀況，說明資産運營服務業務營業收入逐年快速增長，虧損金額較大的原因及合理性，以及拟采取的改善措施。

另一問題則是，要求說明世聯行金融服務業務的業務模式、收入确認的具體依據及時點，對借款人資質審核的途徑和流程，發生借款人逾期未還款等債務違約情形的風險控制措施和處理程序以及違約責任承擔情況。此外，結合逾期貸款筆數、金額以及回收情況等因素，說明公司對貸款壞賬計提的充分性。報告期末，世聯行貸款賬面余額為29.36億元，計提的壞賬準備金額為1.06億元。

另外，于報告期内，世聯行實現營業收入66.50億元，同比下降11.73%；經營活動産生的現金流量淨額為15.74億元，同比增長62.73%。對于這種現象，管理部要求世聯行結合業務類型、經營模式、信用政策等因素，說明本年度營業收入較上年下降的情況下，經營活動産生的現金流量淨額增長速度較快的原因及合理性。

報告期内，世聯行購買商品、接受勞務支付的現金為4.35億元，同比增長71.51%。管理部提出，世聯行說明購買商品、接受勞務支付的現金大幅增長的原因及合理性，並詳細說明前述資金的主要流向對象、主要購買的資産項目及金額。

最後一個問題則是，報告期末，世聯行以公允價值計量的金融資産中類别為“其他”的資産初始投資成本為4.22億元。管理部要求補充說明該項資産的具體構成、買入時間、收益，是否屬于風險投資，是否履行了相應的審批程序和信息披露義務。

據了解，世聯行須就上述事項做出書面說明，在2020年4月17日前将有關說明材料報送深交所。