證監會發布上市公司内控報告：部分公司隐瞞虛報缺陷

觀點地産網訊：11月9日，财政部會同證監會對滬深兩市3485家上市公司公開披露的2017年度内部控制報告進行了繫統分析，並發布《我國上市公司2017年執行企業内部控制規範體繫情況分析報告》。

在3485家上市公司中，共有3245家上市公司公開披露了内部控制評價報告，占比93.11%。其中，3177家内部控制自我評價結論為整體有效，2602家聘請會計師事務所進行了内部控制審計，並有2596家被出具無保留意見。企業内部控制規範體繫在上市公司得到有效運行。

《分析報告》同時指出，部分上市公司仍存在披露的内部控制缺陷整改不到位，隐瞞、虛報内部控制缺陷，披露内部控制缺陷時僻重就輕，報告披露不夠及時、格式不夠規範等問題，一定程度上反映出内部控制建設在部分上市公司尚未得到應有的重視，影響了上市公司内部管理水平和防禦風險能力的進一步提升。

據觀點地産新媒體查閱報告，在3245家披露内部控制評價報告的上市公司中，963家披露内部控制存在缺陷，占比為29.68%，其中69家披露内部控制存在重大缺陷，51家披露内部控制存在重要缺陷，890家披露内部控制存在一般缺陷；2282家披露内部控制不存在缺陷，占比為70.32%。

2017年，2602家上市公司聘請會計師事務所對内部控制的有效性進行了審計，占全部上市公司的74.66%。

在2596家披露了審計意見的上市公司中，2481家標準無保留意見，占比為95.57%；115家非標準無保留意見，占比為4.43%，其中，53家帶強調事項段無保留意見，7家非财務報告重大缺陷無保留意見，2家非财務報告内部控制重要缺陷無保留，1家保留意見，2家無法表示意見，50家否定意見。

報告中指出内部控制評價報告内容方面的問題，包括部分上市公司披露的内部控制報告前後矛盾或者同年報沖突，部分報告不真實，重大及重要缺陷整改不力，部分上市公司的缺陷沒有得到有效整改。